問(wèn)題已解決

老師，之前銷(xiāo)售商品確認(rèn)了收入成本，借：銀行存款5000，應(yīng)收賬款2000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000，貸：庫(kù)存商品4000，現(xiàn)在設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題需要我方維修，無(wú)法確認(rèn)收入做調(diào)整，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000，貸：應(yīng)收賬款7000，借：發(fā)出商品4000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000，等設(shè)備維修后收到剩余2000貨款，借：應(yīng)收賬款5000，銀行存款2000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000，貸：發(fā)出商品4000，這樣處理可以嗎？我們是小規(guī)模免稅無(wú)預(yù)收賬款科目。

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/30 13:48
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小鈴鐺老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，您好！ 您的賬務(wù)處理有點(diǎn)問(wèn)題，具體請(qǐng)參考 （1）確認(rèn)收入 借：銀行存款 5000 應(yīng)收賬款 2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7000 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫(kù)存商品 4000 （2）退回維修 借：應(yīng)收賬款 -7000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -7000 同時(shí)，貨物退回 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -4000 貸：庫(kù)存商品 -4000 （3）貨物維修好后，收回余款 借：銀行存款 2000 應(yīng)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7000 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫(kù)存商品 4000
2022 06/30 14:14
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