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老師，之前銷售商品確認了收入成本，借：銀行存款5000，應收賬款2000，貸：主營業(yè)務收入7000；借：主營業(yè)務成本4000，貸：庫存商品4000，現(xiàn)在設備出現(xiàn)問題需要我方維修，無法確認收入做調(diào)整，借：主營業(yè)務收入7000，貸：應收賬款7000，借：發(fā)出商品4000，貸：主營業(yè)務成本4000，等設備維修后收到剩余2000貨款，借：應收賬款5000，銀行存款2000，貸：主營業(yè)務收入，借：主營業(yè)務成本4000，貸：發(fā)出商品4000，這樣處理可以嗎？我們是小規(guī)模免稅無預收賬款科目。
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（1）確認收入
借：銀行存款 5000
應收賬款 2000
貸：主營業(yè)務收入 7000
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本 4000
貸：庫存商品 4000
（2）退回維修
借：應收賬款 -7000
貸：主營業(yè)務收入 -7000
同時，貨物退回
借：主營業(yè)務成本 -4000
貸：庫存商品 -4000
（3）貨物維修好后，收回余款
借：銀行存款 2000
應收賬款 5000
貸：主營業(yè)務收入 7000
同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本 4000
貸：庫存商品 4000
2022 06/30 14:14
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