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老師麻煩發(fā)下解答題5答案
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速問速答1、
存貨賬面價(jià)值=500-55=445
計(jì)稅基礎(chǔ)=500,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異55,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 55*25%
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=1000-1000*2/10=800
計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000/10=900
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異100
其他權(quán)益工具投資賬面價(jià)值=140
計(jì)稅基礎(chǔ)=100
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異40
2、
應(yīng)納稅所得額=6000+55+100+300=6455
應(yīng)交所得稅=6455*25%=1613.75
3、遞延所得稅資產(chǎn)=(55+100)*25%=38.75
遞延所得稅負(fù)債=40*25%=10
4
借:所得稅費(fèi)用 1613.75
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1613.75
借:遞延所得稅資產(chǎn) 38.75
貸:所得稅費(fèi)用 38.75
借:其他綜合收益 10
貸:遞延所得稅負(fù)債 10
2022 06/30 17:44
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