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老師 我們4月份進項大于銷項 沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 請問5月憑證需要做4月的結(jié)轉(zhuǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，4月份進項大于銷項， 沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，5月需要補做結(jié)轉(zhuǎn)處理?
2022 06/30 17:02
84785042 
2022 06/30 17:05
請老師把補做分錄寫一下可以嗎
鄒老師 
2022 06/30 17:05
你好，4月份進項大于銷項，補結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785042
2022 06/30 17:40
老師 銷項稅大于進項稅分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
老師 您看我的分錄有錯嗎
鄒老師
2022 06/30 17:42
你好，是這樣處理，沒有錯誤啊
84785042
2022 06/30 17:48
老師 進項大于銷項
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 30
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 50
老師 是這樣嗎
鄒老師
2022 06/30 17:49
你好，是的，是這樣的
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