問(wèn)題已解決

老師，21年沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅？現(xiàn)在做賬，5月有一筆繳納企業(yè)所得稅的，怎么做才能使賬平，不要掛一個(gè)負(fù)數(shù)呢？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/01 11:40
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！如果你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后繳納
2022 07/01 11:48
84785027
2022 07/01 12:02
那不簡(jiǎn)單的分錄咋做呢？老師，我想學(xué)習(xí)下。
84785027
2022 07/01 12:02
麻煩老師講解下
宋生老師
2022 07/01 12:11
你好！正規(guī)的做法是要 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 重新分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785027
2022 07/01 14:19
好的，謝謝老師。
宋生老師
2022 07/01 14:22
您好！不用客氣的了
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