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問題已解決
老師您好，這道題題目有些長(zhǎng)，我上傳了圖片，我的疑問點(diǎn)在于為什么第二年成本模式轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式時(shí)，遞延所得稅負(fù)債變?yōu)榱?70.83
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你把完整題材發(fā)出來看一下
2022 07/02 09:18
84784973 
2022 07/02 09:23
好的，這道綜合題題目比較長(zhǎng)
84784973
2022 07/02 09:24
還有這個(gè)
陳詩晗老師 
2022 07/02 09:29
17年初購(gòu)進(jìn)成本8000，會(huì)計(jì)折舊40年，稅法折舊20年。
18年初，轉(zhuǎn)換公允價(jià)值8500
17年，會(huì)計(jì)價(jià)值8000-8000÷40×11/12，計(jì)稅8000-8000÷20×11/12，遞所得稅負(fù)債45.84
18年，會(huì)計(jì)8500，計(jì)稅8000-8000÷20-8000÷20×11/12＝7233.33
遞延所得稅負(fù)債（8500-7233.33）×25%＝316.67-45.84
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