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老師，我們工地買的木材，有一部分回收后，返給木材廠抵了部分貨款，但是他們專用發(fā)票是按照材料款付給我們的，相當(dāng)于我們銀行流水必開進來的發(fā)票少了，這我怎么做賬呢？
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同學(xué)你好，借：工程物資等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
2022 07/02 16:51
84785004 
2022 07/02 16:55
這還要繳增值稅??？進來的發(fā)票都是1個點的，而且我們是建筑公司，稅率也是百分之九
84785004
2022 07/02 16:55
可以直接計入營業(yè)外收入嗎，也就2000元左右
王雁鳴老師 
2022 07/02 16:56
同學(xué)你好，是的，要繳納增值稅的，雖然進來的是一個點的，退回木材廠就要繳納13%的增值稅了。
84785004
2022 07/02 16:57
做進項稅額轉(zhuǎn)出可以不呢
王雁鳴老師
2022 07/02 16:58
同學(xué)你好，也可以進營業(yè)外收入，但是稅率不能變的，做進項稅轉(zhuǎn)出不可以的。
84785004
2022 07/02 17:00
意思是做營業(yè)外收入還是要確認(rèn)增值稅嗎
王雁鳴老師
2022 07/02 17:00
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
84785004
2022 07/02 17:08
那這個稅率按照百分之13嗎
王雁鳴老師
2022 07/02 17:13
同學(xué)你好，不好意思，我上面說錯了，木材的增值稅率是9%。
84785004
2022 07/02 17:15
到底是多少啊，我們是一般納稅人，建筑服務(wù)是百分之九，退回的廢料，銷售材料不是按百分之13嗎？銷售貨物還有百分之九的？
王雁鳴老師
2022 07/02 17:21
同學(xué)你好，不好意思，是這樣的，如果是原木的話，砍伐倒的喬木去其枝芽、梢頭或者皮的喬木、灌木，以及鋸成一定長度的木段，增值稅率就是9%，如果按廢料來說的話，增值稅率就是13%了，麻煩你具體咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者熱線電話12366，看看你這種情況的增值稅率是按9%還是13%吧，謝謝了。
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