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問題已解決
老師好，我想請問一下，轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，為嘛會導(dǎo)致可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回呢
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你好，
轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備，
也就是計提的時候，之前確認了遞延所得稅資產(chǎn)
現(xiàn)在轉(zhuǎn)回減少遞延所得稅資產(chǎn)
2022 07/04 15:10
84784996 
2022 07/04 18:50
還是不理解老師。為嘛計提時確認了遞延所得稅資產(chǎn)
小小霞老師 
2022 07/04 18:54
同學(xué)你好
應(yīng)納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債,資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)或負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)都可形成應(yīng)納稅暫時性差異
小小霞老師
2022 07/04 18:54
你看一下這樣更容易理解一點嗎
84784996
2022 07/04 19:13
老師是說，計提存貨跌價準(zhǔn)備，導(dǎo)致賬面價值，小于計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)，是吧，轉(zhuǎn)回，導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)減少了
小小霞老師
2022 07/04 22:52
是的呢，你的理解正確
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