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非同控企業(yè)合并，母公司將設(shè)備賣給子公司，子公司作為固定資產(chǎn)核算，子公司每年多折舊部分，會(huì)影響合并報(bào)表權(quán)益抵消分錄里面的.，未分配利潤嗎？

84785014| 提問時(shí)間：2022 07/04 20:50
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 非同控企業(yè)合并，母公司將設(shè)備賣給子公司，子公司作為固定資產(chǎn)核算，子公司每年多折舊部分，會(huì)影響合并報(bào)表權(quán)益抵消分錄里面的未分配利潤
2022 07/04 21:01
84785014
2022 07/04 21:09
那為什么2018年考試的綜合題答案里面，權(quán)益底線分錄中，未分配利潤項(xiàng)目中沒有減去多折舊部分
bamboo老師
2022 07/04 21:22
抵消的時(shí)候有沒有抵消多計(jì)提折舊的金額？
84785014
2022 07/04 21:23
有的，有做 借：固定資產(chǎn) 貸：管理費(fèi)用
84785014
2022 07/04 21:24
有單獨(dú)的這這一筆分錄
bamboo老師
2022 07/04 21:40
管理費(fèi)用會(huì)影響未分配利潤的啊?
84785014
2022 07/04 21:52
所以我就不明白,畫紅線的地方，為什么不減去固定資產(chǎn)多折舊的30，麻煩老師幫我看一下，這個(gè)地方我始終不明白
bamboo老師
2022 07/04 22:02
因?yàn)?0沒有涉及到長期股權(quán)投資跟所有者權(quán)益 所以抵消的時(shí)候不計(jì)入 我前面想到了抵消影響了抵消單位的未分配利潤 沒有多想您問的是抵消分錄里面的未分配利潤? 管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 只影響單位的未分配利潤 抵消的時(shí)候不影響
84785014
2022 07/04 22:06
但是30不是會(huì)影響子公司的凈利潤，子公司的凈利潤不是要調(diào)成公允的才能記入未分配利潤，還是沒太明白
bamboo老師
2022 07/04 22:09
合并分錄是母公司做的 子公司不需要做啊 您抵消分錄都是在母公司寫的?30不影響子公司的個(gè)別報(bào)表吧？只影響母公司的?
84785014
2022 07/04 22:20
是不是可以理解為，母公司已經(jīng)把子公司多計(jì)提的折舊抵消了，所以子公司就不用在利潤中減去多計(jì)提的？
bamboo老師
2022 07/04 22:21
是的 子公司不要調(diào)整的 就是母公司合并報(bào)表的時(shí)候調(diào)整
84785014
2022 07/04 22:21
謝謝老師
bamboo老師
2022 07/04 22:22
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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