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實(shí)務(wù)
問題已解決
熱力公司為一般納稅人:本月預(yù)收到居民熱費(fèi)12000元，預(yù)收到非居民熱費(fèi)6000元。取暖期為6個(gè)月，確認(rèn)1個(gè)月的收入。本月進(jìn)項(xiàng)稅1000元，分別做出會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好， 借：銀行存款 18000
貸：預(yù)收賬款—居民熱費(fèi) 12000
—非居民熱費(fèi) 6000
含稅收入：18000÷6=3000 3000÷1.13=2654 借：預(yù)收賬款 3000
貸：主營業(yè)收入 2654
應(yīng)付稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 346
進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？
2022 07/05 13:59
84785003 
2022 07/05 14:08
需要轉(zhuǎn)出
KayK老師 
2022 07/05 14:17
轉(zhuǎn)出的話：一般：?
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/在建工程等相關(guān)成本費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
84785003
2022 07/05 14:21
轉(zhuǎn)出的數(shù)是多少呢。老師 怎么計(jì)算
KayK老師
2022 07/05 14:52
同學(xué)你好，為什么要轉(zhuǎn)出呢，這期不行的話，可以留著下期抵扣；
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