問(wèn)題已解決

熱力公司為一般納稅人:本月預(yù)收到居民熱費(fèi)12000元，預(yù)收到非居民熱費(fèi)6000元。取暖期為6個(gè)月，確認(rèn)1個(gè)月的收入。本月進(jìn)項(xiàng)稅1000元，分別做出會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額。

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/05 13:35
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KayK老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,證券從業(yè),基金從業(yè)
同學(xué)你好， 借：銀行存款 18000 貸：預(yù)收賬款—居民熱費(fèi) 12000 —非居民熱費(fèi) 6000 含稅收入：18000÷6=3000 3000÷1.13=2654 借：預(yù)收賬款 3000 貸：主營(yíng)業(yè)收入 2654 應(yīng)付稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 346 進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？
2022 07/05 13:59
84785003
2022 07/05 14:08
需要轉(zhuǎn)出
KayK老師
2022 07/05 14:17
轉(zhuǎn)出的話：一般：? 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/在建工程等相關(guān)成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
84785003
2022 07/05 14:21
轉(zhuǎn)出的數(shù)是多少呢。老師 怎么計(jì)算
KayK老師
2022 07/05 14:52
同學(xué)你好，為什么要轉(zhuǎn)出呢，這期不行的話，可以留著下期抵扣；
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