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老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，5月份開具了增值稅專用發(fā)票，對方已經(jīng)抵扣，6月份的時候?qū)Ψ介_具了紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，請問我公司季報的時候應(yīng)該繳納增值稅嗎？
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你好，5月份開具了增值稅專用發(fā)票，做賬，有增值稅需要交納，6月份的時候需要做增值稅的負(fù)數(shù)的
2022 07/06 15:01
84785033 
2022 07/06 15:03
老師，我沒有明白，小規(guī)模是增值稅是按季度申報的，5月份開具專票的時候并沒有報稅，6月份紅沖了，也是在7月份申報
紫藤老師 
2022 07/06 15:04
填寫申報表時，金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和。直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時，要對應(yīng)相關(guān)收入項目。
84785033
2022 07/06 15:05
意思就是正數(shù)和負(fù)數(shù)發(fā)票的金額之和是0，那就不需要繳納增值稅對嗎？
紫藤老師
2022 07/06 15:05
你好，對的，你的理解是對的? ?
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