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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師給講一下錯(cuò)題吧嗚嗚，都不明白
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同學(xué)，您好！你是對(duì)哪里有疑問(wèn)呢？
2022 07/06 16:44
84784970 
2022 07/06 16:48
錯(cuò)題都不明白老師
桔梗老師 
2022 07/06 17:28
同學(xué)，您好！
第一小題
壞賬損失又收回，計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”，所以計(jì)入收入總額。
84784970
2022 07/06 17:34
明白了，剩下三道呢老師
桔梗老師
2022 07/06 17:43
第二題：首先增值稅是價(jià)外稅，其次企業(yè)所得稅是只有盈利了，才知道要交多少稅，屬于邏輯關(guān)系不通，所以二者都不能稅前扣除。
84784970
2022 07/06 17:46
第二題有點(diǎn)暈最后兩題呢老師
桔梗老師
2022 07/06 19:15
同學(xué)，您好！
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)
1.營(yíng)業(yè)收入的千分之五=（2000+500）*千分之五=12.5
股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)入投資收益，壞賬確認(rèn)后收入屬于營(yíng)業(yè)外收入，均不屬于營(yíng)業(yè)收入。
2.發(fā)生額的百分之60=50*60%=30＞12.5
招待費(fèi)使用較低選擇，所以選擇12.5。
希望可以幫到你。
桔梗老師
2022 07/06 19:22
同學(xué)，您好！
資料4
A選項(xiàng)，殘疾人工資加計(jì)100%扣除，而不是200%
B選項(xiàng)，環(huán)保設(shè)備，按投資額的10%抵免應(yīng)納稅額，而不是20%
C選項(xiàng)，題目給的是2020年，2020年制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除按75%，2021年開(kāi)始才按100%
希望可以幫到你，可以的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝。
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