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老師，你好，合并報表中，內(nèi)部交易順流加價，出售存貨，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)給子公司， 比如：存貨800賣1000，可收回金額700，不是應(yīng)該抵消200的跌價，那遞延所得稅怎么算？合并層面的賬面價值=700，那計稅基礎(chǔ)是=800還是1000？ 固定無形，600賣800，可回收金額700，合并層面不減值，那賬面價值和計稅基礎(chǔ)相等嗎？

84784969| 提問時間：2022 07/06 19:57
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
合并700，計稅1000 計稅是不認(rèn)可減值，內(nèi)部交易認(rèn)得
2022 07/06 20:15
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