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老師，小規(guī)模需要計提房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎？
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你好，有房產(chǎn)稅和土地使用稅的應(yīng)納稅額，就需要計提的?
2022 07/07 16:01
84785007 
2022 07/07 16:08
是按減半征收來計提嗎？計提的公式是什么呢？
鄒老師 
2022 07/07 16:15
你好，是的
房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*（1—扣除率）*1.2%或租金收入*12%
土地使用稅=實際占用土地面積*單位稅額
在上述基礎(chǔ)上減半?
84785007
2022 07/07 16:16
老師，房產(chǎn)稅和土地使用稅是按年計提嗎？計提的公式，借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅，應(yīng)交稅費-土地使用稅，對嗎？
鄒老師
2022 07/07 16:22
你好，通常是按季度計提
你說的不是計提公式，而是計提分錄。計提分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—房產(chǎn)稅，土地使用稅
84785007
2022 07/07 16:27
我們是3月份取得房屋產(chǎn)權(quán)，從4月份開始出租廠房，按季計提的話是從4、5、6三個月，是從4月份開始計算房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎？計提的分錄是含稅價還是不含稅價呢？
鄒老師
2022 07/07 16:33
你好，是的，是這樣的
計提的分錄，是按不含稅租金?
84785007
2022 07/07 16:36
計提的分錄是直接減半計提嗎，需不需要將減半的部分計入營業(yè)外收入呢？
鄒老師
2022 07/07 16:39
你好，直接按實際需要繳納的金額計提就是了
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