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同學(xué)，你好~ 是的，內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的損益抵消，后續(xù)通過折舊費再調(diào)整利潤。逆流交易不屬于內(nèi)部存貨交易了，母公司賣固定資產(chǎn)給乙公司作為存貨的話，這樣不太合理，固定資產(chǎn)的一般是在使用中，而存貨是未使用的 如果考慮所得稅，個報和稅法上均承認(rèn)這筆交易，沒有會稅差異，合報不承認(rèn)，需要確認(rèn)所得稅影響，對應(yīng)科目是所得稅費用，方向和利潤科目反向。 比如。第一筆： 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 84*25% 貸：所得稅費用 希望老師的回答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~