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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，幫忙看一下這個(gè)分錄對(duì)嗎？匯算清繳后去年的暫估處理
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你好； 你5月底之前收到發(fā)票 ；? 你這個(gè)發(fā)票金額與你暫估金額有差異嗎 ，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ； 是嗎? ’
2022 07/08 14:03
84784983 
2022 07/08 14:05
匯算清繳前收到的發(fā)票，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1是金額和暫估沒(méi)有差異的，2是有差異的
meizi老師 
2022 07/08 14:10
你好 ；? ? ? ? 沒(méi)有差異 ； 就直接付發(fā)票 在暫估分錄后面即可 ；? ?到時(shí)處理暫估科目即可? ；? ? 有差異? ?紅沖之前分錄。 在做一邊 ； 走利潤(rùn)分配處理；? ? ?（按你上面寫(xiě)的做? ?）
84784983
2022 07/08 14:15
第一個(gè)沒(méi)有差異的直接借應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款，貸應(yīng)付賬款xx公司。
第二個(gè)有差異的直接照我上面做的分錄做就可以了
meizi老師
2022 07/08 14:18
?你好1. 是的 。? ? ?2? 就是按你寫(xiě)的做就對(duì)了? ?
84784983
2022 07/08 14:24
好的。21年辦公用品的費(fèi)用現(xiàn)金支付1萬(wàn)，實(shí)際到票3000，其他7000已經(jīng)納稅調(diào)增了，找個(gè)人買(mǎi)的二手用品，發(fā)票開(kāi)不過(guò)來(lái)了，這種賬務(wù)還需要處理嗎？
meizi老師
2022 07/08 14:28
你好；? ?你之前已經(jīng)做了1萬(wàn)分錄。 就不管了。? ? 匯算調(diào)整后； 如果補(bǔ)稅了企業(yè)所得稅在做分錄? ?
84784983
2022 07/08 15:03
老師，調(diào)增后補(bǔ)繳的所得稅是這樣按總金額一筆做分錄？還是要把調(diào)增的管理費(fèi)用，暫估費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)繳稅的金額分開(kāi)做分錄？
meizi老師
2022 07/08 15:08
?你好 ；? ?1. 是的。 按總的需要補(bǔ)繳納的稅費(fèi)做賬即可 2. 不管之前的分錄哈? ?
84784983
2022 07/08 20:20
謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，我們公司用的門(mén)面房房租是我們公款支付的，1－3月已經(jīng)攤銷(xiāo)做賬了，但是合同是和X公司簽的，發(fā)票也只能開(kāi)給X公司，(兩家公司關(guān)系好，當(dāng)時(shí)我們公司還沒(méi)有注冊(cè)，X公司簽的合同，去年我們公司沒(méi)做房租的賬，以為發(fā)票可以開(kāi)給我們公司所以做賬了)，現(xiàn)在怎么處理比較合理？4－6月繼續(xù)攤銷(xiāo)房租嗎？
meizi老師
2022 07/08 21:32
繼續(xù)分?jǐn)?，只是沒(méi)有合理發(fā)票，匯算要調(diào)整
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