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老師收到21年企業(yè)所得稅退回，但是科目里面沒有以前年度損益調(diào)整， 怎么做分錄啊，借：銀行存款 貸： 如何結(jié)轉(zhuǎn)
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貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022 07/08 15:33
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收到2022年退回房產(chǎn)稅和土地使用稅，借銀行存款，貸其他收益還是以前年度損益調(diào)整
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老師，去年已計(jì)入營業(yè)外收入的收款，今年發(fā)生退回，怎么做分錄？
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
對嗎
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22年收到21年的所得稅退稅 當(dāng)時(shí)做的退稅分錄然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做了以前年度損益調(diào)整
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)所得稅科目還有余額 檢查了之后發(fā)現(xiàn)21年交的所得稅是異地項(xiàng)目預(yù)繳的所得稅 所以沒有做計(jì)提分錄 直接做了交稅分錄
那么現(xiàn)在要怎么調(diào)整？補(bǔ)計(jì)提做平還是沖銷結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度損益調(diào)整分錄？
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退2019年的企業(yè)所得稅，怎么做分錄，沒有以前年度損益調(diào)整科目
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老師，匯算清繳收到去年多預(yù)繳所得稅，有2種分錄：
1、借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2、借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
這兩種有區(qū)別嗎，用哪一種比較好？
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