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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
延緩交稅的賬務(wù)處理怎么做啊，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)稅金的分錄請(qǐng)問(wèn)怎么做啊
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你好，增值稅和附加稅的正常計(jì)提就可以的，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
附加稅的計(jì)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
2022 07/09 10:46
84784963 
2022 07/09 10:47
好的，謝謝
84784963
2022 07/09 10:48
為什么是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，我還沒(méi)有交啊，當(dāng)月，12月才交？
郭老師 
2022 07/09 10:49
結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅固定分錄
84784963
2022 07/09 10:56
還有一個(gè)就是，我五月有銷項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng)，不夠抵，怎么做分錄
84784963
2022 07/09 10:58
這個(gè)都不知道咋做的，奇奇怪怪的
郭老師
2022 07/09 11:02
比如需要交100增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100
84784963
2022 07/09 11:03
進(jìn)銷項(xiàng)不要體現(xiàn)嗎？
郭老師
2022 07/09 11:07
你好，這個(gè)金額是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)之后的鏡像，不用體現(xiàn)。
84784963
2022 07/09 11:25
麻煩幫我理一下，就是目前為止所有的進(jìn)項(xiàng)都在上月認(rèn)證了并且退回來(lái)了，5月份的賬務(wù)處理應(yīng)該就只有銷項(xiàng)跟一部分進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)要怎么做處理？
郭老師
2022 07/09 11:28
銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)月末都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？都結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面去？
84784963
2022 07/09 11:30
別人做的是這樣的
郭老師
2022 07/09 11:30
那你把你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的余額都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去
郭老師
2022 07/09 11:31
然后未交增值稅的余額是多少？再結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金里面去。
84784963
2022 07/09 11:32
那就是我剛剛發(fā)的第20號(hào)分錄咯？
郭老師
2022 07/09 11:34
是啊
雖然不對(duì)
你可以繼續(xù)做這個(gè)
郭老師
2022 07/09 11:34
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
郭老師
2022 07/09 11:34
我發(fā)的這個(gè)才是正確的
84784963
2022 07/09 11:42
我按你說(shuō)的做了，科目余額表還是不對(duì)
郭老師
2022 07/09 11:43
接手的時(shí)候，他兩個(gè)有沒(méi)有余額，如果都沒(méi)有余額的話，你核對(duì)一下本月和申報(bào)的數(shù)據(jù)是不是一樣的，本月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和擬申報(bào)表里面的。
84784963
2022 07/09 11:47
她全部做到已交稅金里面去了，就是認(rèn)證了就做已交稅金
郭老師
2022 07/09 11:51
已交稅金的話，應(yīng)該是在借方有余額，表示你們欠繳的稅款，這個(gè)應(yīng)該和你欠繳的稅款是一樣的，他銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有沒(méi)有余額？
84784963
2022 07/09 11:52
都沒(méi)有，只有已交稅金有余額，負(fù)數(shù)
郭老師
2022 07/09 11:52
那就是你接手了之后，你看下銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是一樣的嗎？你從哪里判斷出來(lái)，根據(jù)我寫(xiě)的這個(gè)分錄不對(duì)。
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