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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模今年4月起是免稅了噠，比如我銷售貨物借:銀行存款100萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入97萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額3萬，請問小規(guī)模分錄是這樣做正確嗎？還有第二個(gè)問題，這個(gè)3萬我需要交稅嗎到底
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你好，直接借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入100萬就可以的。
2022 07/09 11:08
84785005 
2022 07/09 11:10
哦哦 收到
84785005
2022 07/09 11:13
老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)好理解，比如個(gè)體工商戶，那合伙企業(yè)又是啥呢，比如我們常見到的哪一類是屬于合伙企業(yè)呢？可以舉個(gè)例子嗎老師，因?yàn)橛悬c(diǎn)笨，所以老師舉個(gè)粗暴簡單的例子我好理解些
郭老師 
2022 07/09 11:18
你好，合伙企業(yè)就是好幾個(gè)股東成立了一個(gè)普通合伙企業(yè)
和個(gè)人獨(dú)資差不多的，只不過是股東好幾個(gè)人，一個(gè)股東的就是個(gè)人獨(dú)資
律師事務(wù)所
84785005
2022 07/09 11:20
謝謝老師
郭老師
2022 07/09 11:20
不用客氣，工作愉快。
84785005
2022 07/09 11:26
老師還有個(gè)問題，比如我是個(gè)人，我出租我的住房給別人，2000一個(gè)月，我一次性收了押金2000+6000的房屋租賃，這個(gè)分錄我看直播回放老師說可以分月攤銷，老師，我沒明白，比如我收到我是這樣做的分錄:借銀行存款2000，貸其他應(yīng)付款——租金2000
借:銀行存款6000，貸:長期待攤費(fèi)用，這樣說正確的嗎老師，如果是錯(cuò)誤的，麻煩老師可以教我做一筆正確分錄不？另外每月攤銷的話分錄又是怎么做呀
郭老師
2022 07/09 11:27
借銀行存款貸預(yù)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，然后按月分?jǐn)偅桀A(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
84785005
2022 07/09 11:33
可是這樣的話，老師，借銀行存款6000，比如哈，比如貸預(yù)收賬款比如5000，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1000，這樣的話預(yù)收賬款就是5000了呀，那我分月攤銷的話老師，它就不是6000了，但是我實(shí)際上收的是6000的呀，啊我好懵啊
郭老師
2022 07/09 11:35
收入是不含增值稅的，這個(gè)理解不了嗎？
84785005
2022 07/09 11:38
因?yàn)槲依斫獾氖?000塊，一下收了肯定要交稅，可是每個(gè)月不是可以攤銷嗎所以我以為可以把這個(gè)稅也攤銷沒了
郭老師
2022 07/09 11:41
那你理解錯(cuò)了
小規(guī)模一個(gè)季度45萬可以免增值稅的，
你收到的錢是價(jià)稅合計(jì)的
算增值稅要換算成不含稅的
84785005
2022 07/09 12:07
不是沒有45萬的限制了嘛老師
郭老師
2022 07/09 12:23
你好，房屋租金的還是有這個(gè)限制的。
郭老師
2022 07/09 12:23
如果是3%的小規(guī)模的，沒有這個(gè)
84785005
2022 07/09 12:35
什么意思啊老師，3%小規(guī)模專票么
郭老師
2022 07/09 13:04
3%的普通發(fā)票開免稅的，沒有這個(gè)限制，
5%的，還有這個(gè)季度45萬限制的
郭老師
2022 07/09 13:04
兩家句話哪句話沒有看懂的
郭老師
2022 07/09 13:06
專票開多少交多少
沒有免稅
84785005
2022 07/09 13:08
這下明白了，小規(guī)模開普票免稅僅限于原來3%那個(gè)是這個(gè)意思嗎？原來還有調(diào)到1%的也是免稅對嗎，但是5%稅率的還是要季度45的限制，專票不免
郭老師
2022 07/09 13:18
1%的政策在三月底已經(jīng)結(jié)束
現(xiàn)在只有3%，免稅，還有5%
是
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