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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師2022年公司已經(jīng)交過(guò)印花稅187.90元，到4月和5月的印花稅發(fā)生時(shí)稅局讓發(fā)生的印花稅不用繳納了，說(shuō)是有優(yōu)惠，以前繳納的減半征收。那4月和5月分是是6.6元和36. 8元，會(huì)計(jì)分錄是怎以寫？
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你好，是4月份5月份繳納的要退嘛
2022 07/10 14:03
84785003 
2022 07/10 14:05
不退，就是不繳納。
84785003
2022 07/10 14:06
那這個(gè)分錄還要做嗎？
王晶老師 
2022 07/10 14:07
哦哦，那直接按照減免后的計(jì)提
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅
84785003
2022 07/10 14:16
老師我有點(diǎn)想不明白，1月時(shí)發(fā)生了印花稅187.9 我當(dāng)時(shí)直接做的分錄沒(méi)有計(jì)提，是：借 稅金及附加180.9，貸 銀行存款180.9 現(xiàn)在4月和5月總計(jì)發(fā)生印花稅43.40 ，印花稅減半征收抵扣，當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，這現(xiàn)在用減免后計(jì)提，那我應(yīng)交稅費(fèi)印花稅這個(gè)科目后面如何處理總不能一直掛著
王晶老師
2022 07/10 14:17
之前繳納印花稅是沒(méi)有計(jì)提的，那之后也不計(jì)提就行
84785003
2022 07/10 14:44
像這沒(méi)有計(jì)提過(guò)印花稅，遇到后期的優(yōu)惠減半征收，那我分錄，還是做借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅？
王晶老師
2022 07/10 14:51
呃呃，也是這樣做分錄的
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