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問題已解決
小規(guī)模納稅人，季度未超過45萬，請問在填表申報增值稅（未開票部分）的收免稅額的金額是含稅銷售額還是不含稅的銷售額，不含稅的話按照什么比例計算呢，賬上是按照1%計算了增值稅的。
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你好，含稅不含稅的金額是一樣的，因為一百分之三的普通發(fā)票，還有無票收入都是免稅的，你賬上做錯了。
2022 07/12 08:38
郭老師 
2022 07/12 08:38
收到100塊錢借銀行存款貸，主營業(yè)務收入100，沒有應交稅費
84784951 
2022 07/12 08:39
意思是3月份開始開票和未開票的也不計提應交稅費了嗎？
郭老師
2022 07/12 08:42
你好，從四月份開始的。
84784951
2022 07/12 08:45
那請問老師季度報稅的納稅人，在3月份還計提應交稅費嗎？另外如果超過45萬應該如何做賬呢？
郭老師
2022 07/12 08:47
三月份需要做應交稅費的，超過了45萬需要正常繳納借應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款。
84784951
2022 07/12 08:54
請問這樣做對么，3月份 借：銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 4.5月份：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 若3-5月份未超過45萬，則借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入；若超過45萬，則加一筆分錄，借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
郭老師
2022 07/12 08:57
你好，第二個分錄不對，怎么是借銀行存款貸主營業(yè)務收入。
郭老師
2022 07/12 08:57
他的是正確的，對的。
84784951
2022 07/12 09:00
不是4.5月份不計提增值稅了，就直接借的銀行存款 貸主營業(yè)務收入。請問正確的應該怎么做呢？
郭老師
2022 07/12 09:01
四五月份的是正確的，借銀行存款貸主營業(yè)務收入開的免稅的發(fā)票，是借銀行存款貸，主營業(yè)務收入，沒有應交稅費的。
84784951
2022 07/12 09:06
請問我寫的這些分錄哪一個是錯的呢？請糾正下，謝謝。另外，報增值稅的時候未開票的收入稅務系統(tǒng)是算了稅的，如果賬上不計提睡，那么賬上的主營業(yè)務收入和報稅上面的免稅金額就對不上了。
郭老師
2022 07/12 09:08
你好，哪一個分錄也是正確的，都是正確的，忽略就可以的。增值稅申報表必須體現(xiàn)免稅稅額，你的賬上不用體現(xiàn)的，不用管的，他兩個有差異的，可以的，沒有關(guān)系允許的。
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