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你好 如果發(fā)工資是計提所得稅 計提的時候已經(jīng)交過個稅了 分錄怎么做
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你好，發(fā)工資的時候從工資里扣除借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸、應(yīng)交稅費、個稅、
銀行存款。
2022 07/12 14:27
郭老師 
2022 07/12 14:27
后繳納稅款的時候，借應(yīng)交稅費個稅貸銀行存款。
84785042 
2022 07/12 14:31
發(fā)工資時候扣除的個稅是當月的還是下月的
郭老師
2022 07/12 14:32
扣除的是當月的，當月扣除當月的就可以的。
84785042
2022 07/12 14:33
但是工資發(fā)的是上月的 個稅是當月的 對不上啊
郭老師
2022 07/12 14:35
你好不似的，我的意思是，比如你這個月發(fā)放的是六月份的工資，你應(yīng)該扣除六月份工資表里面的個稅。
84785042
2022 07/12 14:40
不用提前一個月計提個稅是嗎 當月提當月的
郭老師
2022 07/12 14:41
當月計提當月的，然后發(fā)工資是發(fā)的次月的，你本月發(fā)放的，六月份的，你從六月份的工資里面扣除六月份的個稅就可以了，也就是你自己需要自己提前計算出個稅，扣除這個稅之后再發(fā)給人家。
郭老師
2022 07/12 14:41
這個月發(fā)放六月份的工資，下一個月申報個稅。
84785042
2022 07/12 14:47
我的意思是 比方我現(xiàn)在做6月的賬 發(fā)放5月工資 計提個稅是5月的嗎
郭老師
2022 07/12 14:50
應(yīng)該是六月份的，六月份計提六月份的，然后再發(fā)放五月份的，從五月份的工資扣除五月份的
借管理費用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個是六月份的
分錄計提的時候計提包含個稅。
郭老師
2022 07/12 14:50
借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，應(yīng)交稅費個稅，銀行存款，這個是五月份的。
84785042
2022 07/12 14:55
但是 發(fā)5月工資的時候5月個稅已經(jīng)交過了
郭老師
2022 07/12 14:56
那你從工資里扣除了嗎？
你發(fā)工資的時候不是沒有扣除。
84785042
2022 07/12 14:58
我是先申報的個稅 后發(fā)的工資
84785042
2022 07/12 14:58
發(fā)工資時候扣除個稅了
郭老師
2022 07/12 15:00
好，發(fā)幾月份的工資扣除了五月份的個稅。
郭老師
2022 07/12 15:00
你先申報的也沒有關(guān)系，你是從幾月份的工資里面扣除的個稅。
84785042
2022 07/12 15:07
是從5月份扣的
郭老師
2022 07/12 15:08
上面寫的是正確的，六月份發(fā)放的五月份的工資，五月份發(fā)放的時候你扣除對吧
郭老師
2022 07/12 15:08
借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，應(yīng)交稅費個稅，銀行存款，這個是五月份的。
六月份做的
84785042
2022 07/12 15:10
不是 是6月份發(fā)5月工資時 扣的5月的個稅
郭老師
2022 07/12 15:12
是的
五月份交給稅務(wù)局，六月份發(fā)工資的時候從工資里扣除。
84785042
2022 07/12 15:13
能加您微信嗎 想不通
郭老師
2022 07/12 15:15
不好意思，學堂不允許我們私下跟你們交流的，給你發(fā)一個完整的，你可以看一下。
郭老師
2022 07/12 15:16
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款
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