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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好 如果發(fā)工資是計(jì)提所得稅 計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)交過(guò)個(gè)稅了 分錄怎么做
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你好，發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸、應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅、
銀行存款。
2022 07/12 14:27
郭老師 
2022 07/12 14:27
后繳納稅款的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款。
84785042 
2022 07/12 14:31
發(fā)工資時(shí)候扣除的個(gè)稅是當(dāng)月的還是下月的
郭老師
2022 07/12 14:32
扣除的是當(dāng)月的，當(dāng)月扣除當(dāng)月的就可以的。
84785042
2022 07/12 14:33
但是工資發(fā)的是上月的 個(gè)稅是當(dāng)月的 對(duì)不上啊
郭老師
2022 07/12 14:35
你好不似的，我的意思是，比如你這個(gè)月發(fā)放的是六月份的工資，你應(yīng)該扣除六月份工資表里面的個(gè)稅。
84785042
2022 07/12 14:40
不用提前一個(gè)月計(jì)提個(gè)稅是嗎 當(dāng)月提當(dāng)月的
郭老師
2022 07/12 14:41
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，然后發(fā)工資是發(fā)的次月的，你本月發(fā)放的，六月份的，你從六月份的工資里面扣除六月份的個(gè)稅就可以了，也就是你自己需要自己提前計(jì)算出個(gè)稅，扣除這個(gè)稅之后再發(fā)給人家。
郭老師
2022 07/12 14:41
這個(gè)月發(fā)放六月份的工資，下一個(gè)月申報(bào)個(gè)稅。
84785042
2022 07/12 14:47
我的意思是 比方我現(xiàn)在做6月的賬 發(fā)放5月工資 計(jì)提個(gè)稅是5月的嗎
郭老師
2022 07/12 14:50
應(yīng)該是六月份的，六月份計(jì)提六月份的，然后再發(fā)放五月份的，從五月份的工資扣除五月份的
借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個(gè)是六月份的
分錄計(jì)提的時(shí)候計(jì)提包含個(gè)稅。
郭老師
2022 07/12 14:50
借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，銀行存款，這個(gè)是五月份的。
84785042
2022 07/12 14:55
但是 發(fā)5月工資的時(shí)候5月個(gè)稅已經(jīng)交過(guò)了
郭老師
2022 07/12 14:56
那你從工資里扣除了嗎？
你發(fā)工資的時(shí)候不是沒(méi)有扣除。
84785042
2022 07/12 14:58
我是先申報(bào)的個(gè)稅 后發(fā)的工資
84785042
2022 07/12 14:58
發(fā)工資時(shí)候扣除個(gè)稅了
郭老師
2022 07/12 15:00
好，發(fā)幾月份的工資扣除了五月份的個(gè)稅。
郭老師
2022 07/12 15:00
你先申報(bào)的也沒(méi)有關(guān)系，你是從幾月份的工資里面扣除的個(gè)稅。
84785042
2022 07/12 15:07
是從5月份扣的
郭老師
2022 07/12 15:08
上面寫的是正確的，六月份發(fā)放的五月份的工資，五月份發(fā)放的時(shí)候你扣除對(duì)吧
郭老師
2022 07/12 15:08
借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，銀行存款，這個(gè)是五月份的。
六月份做的
84785042
2022 07/12 15:10
不是 是6月份發(fā)5月工資時(shí) 扣的5月的個(gè)稅
郭老師
2022 07/12 15:12
是的
五月份交給稅務(wù)局，六月份發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除。
84785042
2022 07/12 15:13
能加您微信嗎 想不通
郭老師
2022 07/12 15:15
不好意思，學(xué)堂不允許我們私下跟你們交流的，給你發(fā)一個(gè)完整的，你可以看一下。
郭老師
2022 07/12 15:16
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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