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不用填寫？直接保存？

是的呢，你直接保存就可以的呢

老師，附表一是啥意思啊？你能給我講下，什么時候需要填寫，什么時候不需要填寫嗎？

按季申報的增值稅小規(guī)模納稅人，2022年二季度預(yù)計銷售貨物收入40萬元左右，沒有其他免稅項目，由于季度銷售額未超過45萬元，適用月銷售額15萬元以下免稅政策。在增值稅納稅申報時，不用選擇減免性質(zhì)代碼，如納稅人是企業(yè)，將40萬元的免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”即可；如納稅人是個體工商戶，填寫在第11欄“未達(dá)起征點銷售額”，無需填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。 如果上述納稅人收入不是40萬元而是60萬元，其他條件相同，則由于季度銷售額超過了45萬元，應(yīng)適用新出臺的小規(guī)模納稅人免稅政策。60萬元銷售額應(yīng)全部填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”欄次，同時在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》選擇減免項目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫對應(yīng)免稅銷售額60萬元。

老師，我說這個附表一啥意思，什么時候才需要填寫？

我上面給你講解了呢，如果上述納稅人收入不是40萬元而是60萬元，其他條件相同，則由于季度銷售額超過了45萬元，應(yīng)適用新出臺的小規(guī)模納稅人免稅政策。60萬元銷售額應(yīng)全部填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”欄次，同時在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》選擇減免項目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫對應(yīng)免稅銷售額60萬元。

老師，你看你回答的對嗎？我問得是我給你截圖的表