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4月開始小規(guī)模免征增值稅，但在季度增值稅申報時應(yīng)該如何填寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額，不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報表》第2行，填寫2行，一定同時手動添加第1行。
2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時開具普通發(fā)票的，不論兩者合計金額是多少，3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行，其中：
（1）如果2季度兩者合計銷售額沒有超過45萬元的，普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點銷售額”。
（2）如果2季度兩者合計銷售額超過45萬元的，普通發(fā)票的部分填寫在，第12欄“其他免稅銷售額”，同時在填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》時，準(zhǔn)確選擇減免項目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫對應(yīng)免稅銷售額等項目。
2022 07/13 17:15
84784949 
2022 07/13 17:18
沒有開具發(fā)票，直接在應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）這行填寫的金額
玲老師 
2022 07/13 17:21
無票的和自己開普票的填一起。也是上面。也是上面填寫方法。
84784949
2022 07/13 17:25
目前2季度銷售額超過45萬元，我應(yīng)該在第12欄“其他免稅銷售額”，填寫第二季度的銷售額。
玲老師
2022 07/13 17:29
對啊就是這對呀，就是這樣填寫的。
84784949
2022 07/13 17:31
老師我不是出口免稅企業(yè)，但在增值稅及附加稅費申報表中出口免稅銷售額是黃色，提示未填寫
84784949
2022 07/13 17:33
《增值稅減免稅申報明細(xì)表》也選代碼了，但不行。
玲老師
2022 07/13 17:34
不填寫出口免稅的業(yè)務(wù)。
84784949
2022 07/13 17:36
增值稅及附加稅費申報表中一直顯示黃色也沒有關(guān)系嗎？
84784949
2022 07/13 17:38
就是出品免稅那里一直是黃色提示未填寫
玲老師
2022 07/13 17:42
開免稅發(fā)票就填寫。。12行和減免表。
玲老師
2022 07/13 17:42
其他什么行都不需要填寫了。
84784949
2022 07/13 17:42
好的 謝謝您
玲老師
2022 07/13 17:45
不客氣的，祝您工作愉快。
84784949
2022 07/13 17:46
老師，我是一家教育公司，實體運營的是一家幼兒園，如果轉(zhuǎn)一般人可以申請簡單計稅嗎？
84784949
2022 07/13 17:49
幼兒園屬于非學(xué)歷教育行業(yè)，我看有政策說是可以簡易計稅。
玲老師
2022 07/13 17:50
你好，不同的問題，請您重新提官。
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