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問(wèn)題已解決
4月開(kāi)始小規(guī)模免征增值稅，但在季度增值稅申報(bào)時(shí)應(yīng)該如何填寫(xiě)呢？
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1.只要開(kāi)具3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額，不論金額是多少必須填寫(xiě)在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行，填寫(xiě)2行，一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。
2.小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票同時(shí)開(kāi)具普通發(fā)票的，不論兩者合計(jì)金額是多少，3%專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額必須填寫(xiě)在第2行，其中：
（1）如果2季度兩者合計(jì)銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫(xiě)在第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”(如為個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)填寫(xiě)在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”。
（2）如果2季度兩者合計(jì)銷(xiāo)售額超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫(xiě)在，第12欄“其他免稅銷(xiāo)售額”，同時(shí)在填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí)，準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷(xiāo)售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫(xiě)對(duì)應(yīng)免稅銷(xiāo)售額等項(xiàng)目。
2022 07/13 17:15
84784949 
2022 07/13 17:18
沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，直接在應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）這行填寫(xiě)的金額
玲老師 
2022 07/13 17:21
無(wú)票的和自己開(kāi)普票的填一起。也是上面。也是上面填寫(xiě)方法。
84784949
2022 07/13 17:25
目前2季度銷(xiāo)售額超過(guò)45萬(wàn)元，我應(yīng)該在第12欄“其他免稅銷(xiāo)售額”，填寫(xiě)第二季度的銷(xiāo)售額。
玲老師
2022 07/13 17:29
對(duì)啊就是這對(duì)呀，就是這樣填寫(xiě)的。
84784949
2022 07/13 17:31
老師我不是出口免稅企業(yè)，但在增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表中出口免稅銷(xiāo)售額是黃色，提示未填寫(xiě)
84784949
2022 07/13 17:33
《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》也選代碼了，但不行。
玲老師
2022 07/13 17:34
不填寫(xiě)出口免稅的業(yè)務(wù)。
84784949
2022 07/13 17:36
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表中一直顯示黃色也沒(méi)有關(guān)系嗎？
84784949
2022 07/13 17:38
就是出品免稅那里一直是黃色提示未填寫(xiě)
玲老師
2022 07/13 17:42
開(kāi)免稅發(fā)票就填寫(xiě)。。12行和減免表。
玲老師
2022 07/13 17:42
其他什么行都不需要填寫(xiě)了。
84784949
2022 07/13 17:42
好的 謝謝您
玲老師
2022 07/13 17:45
不客氣的，祝您工作愉快。
84784949
2022 07/13 17:46
老師，我是一家教育公司，實(shí)體運(yùn)營(yíng)的是一家幼兒園，如果轉(zhuǎn)一般人可以申請(qǐng)簡(jiǎn)單計(jì)稅嗎？
84784949
2022 07/13 17:49
幼兒園屬于非學(xué)歷教育行業(yè)，我看有政策說(shuō)是可以簡(jiǎn)易計(jì)稅。
玲老師
2022 07/13 17:50
你好，不同的問(wèn)題，請(qǐng)您重新提官。
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