免費(fèi)問答

我今年1月份盈利，利潤(rùn)表把去年的虧損都彌補(bǔ)完了仍然盈利4968.15

我就想知道清算表的這個(gè)虧損額到底怎么填？按什么填？按去年12月的還是今年1月的

到底填哪個(gè)數(shù)字？具體的

按去年截止到12月31日你賬上的虧損金額填

學(xué)堂里另一個(gè)老師說按今年1月份的填，我聽誰(shuí)的？

具體數(shù)據(jù)就是你圖片第10欄的數(shù)，只是不需要寫負(fù)數(shù)

我知道不填負(fù)數(shù)，我就是不知道我該填幾月份的？去年的還是今年的？

彌補(bǔ)以前年度虧損金額163445.29！

這個(gè)虧損額在今年1月的時(shí)候未分配利潤(rùn)已經(jīng)彌補(bǔ)了

我只能對(duì)自己的回答負(fù)責(zé)，不能對(duì)其他人給予任何評(píng)論，“彌補(bǔ)以前年度虧損”字面意思“以前年度”，2022年的以前年度就是截止到2021年。

可是這個(gè)是清算報(bào)表，你填過么？

我知道這個(gè)是清算報(bào)表呀

企業(yè)依法清算時(shí)，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)進(jìn)入清算期，便進(jìn)入一個(gè)獨(dú)立的納稅期間，不同于企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)期間，企業(yè)已不具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提，但企業(yè)的清算所得也是企業(yè)的所得，清算期間也是一個(gè)企業(yè)所得稅的納稅年度，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十八條的規(guī)定：“企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過五年?！币虼耍逅闼每梢詮浹a(bǔ)未超過五年的虧損，當(dāng)然這里的虧損是按企業(yè)所得稅法的規(guī)定計(jì)算的虧損。

為啥填資產(chǎn)處置損益的時(shí)候按1月的填呢？

除了以前年度損益調(diào)整都是按2022的數(shù)據(jù)填，因?yàn)槟闶?022在清算肯定要填清算期間的數(shù)據(jù)。