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第二個題目，業(yè)務(wù)根本不影響應(yīng)交所得稅，不管發(fā)不發(fā)生，發(fā)生在匯繳錢和匯繳后，都不影響，所以不調(diào)整

但是老師你看那個第二個題也在匯算清繳之前（括號里）

但是第二個業(yè)務(wù)，他不影響應(yīng)交所得稅呀！

你先去判斷這個業(yè)務(wù)影響不影響應(yīng)交的所得稅，再判斷是匯繳前還是匯繳后

都不影響應(yīng)交所得稅，去調(diào)應(yīng)交所得稅干什么

信用減值損失不影響應(yīng)交所得稅嗎？不是的話那我應(yīng)該怎么區(qū)分一個業(yè)務(wù)是否影響應(yīng)交所得稅呢？

老師你不要兇我第二條消息，我這邊顯示的是發(fā)送在你的消息之前的，我要是收到了你的第二條消息我就不說這話了

我沒有兇你呀！像減值什么的估計數(shù)沒有實際發(fā)生時都是不被稅務(wù)局認(rèn)可的，所以他們都是不影響應(yīng)交所得稅的

像暫估的存貨跌價準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)減值損失，公允價值變動，只要沒有真的發(fā)生，稅務(wù)局都不認(rèn)，像計提了壞賬損失，影響了會計利潤，但是稅務(wù)局不認(rèn)這個，稅務(wù)局只管稅法上規(guī)定的收入和承認(rèn)的支出，所以他就不影響應(yīng)交所得稅

所以就簡單來說就可以認(rèn)為：只有虧損實際發(fā)生，虧多少錢落地了，就影響到資產(chǎn)負(fù)債表日所屬會計年度的應(yīng)納稅所得額了，俺這么說應(yīng)該是沒什么問題吧。這樣的話我做題的時候只考慮最終虧的錢確定下來沒有（或者虧損業(yè)務(wù)實際發(fā)生或者發(fā)生銷售退回導(dǎo)致收入不應(yīng)該確定），定了就調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅和遞延所得稅，沒有定的話就只調(diào)整遞延所得稅，（遞延所得稅主要是遞延所得稅資產(chǎn)），對吧老師，emmm怕問題解決不完，就打了這么多字，謝謝老師，你真好

你好，大致上是可以這么理解的，反正會計估計的不算。同學(xué)你最好記一下這幾個種類，一般考試就是這幾個

題目沒特殊說明，就按稅法規(guī)定。如果出題的時候，題目說稅務(wù)局認(rèn)可計提的壞賬或者公允價值，就按題目給的規(guī)則，不排除有些老師出題搞特殊。