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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開(kāi)票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開(kāi)票不含稅200萬(wàn)元，稅金12萬(wàn)元，因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入，稅金6萬(wàn)，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢？
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您好！待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是會(huì)計(jì)科目，其他流動(dòng)負(fù)債這個(gè)是報(bào)表項(xiàng)目，也就是前者在報(bào)表中體現(xiàn)在后者那里，
你們確認(rèn)了收入，如果沒(méi)達(dá)到納稅義務(wù)的時(shí)間，那么你們就不能申報(bào)這個(gè)收入，所以會(huì)計(jì)上的收入和申報(bào)表里面的收入是會(huì)不一樣的
2022 07/19 21:02
84785034 
2022 07/19 21:14
這個(gè)收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制
的確是應(yīng)該確認(rèn)在六月份的，只不過(guò)還沒(méi)有開(kāi)票，這個(gè)情況下也是不需要申報(bào)增值稅嗎？
丁小丁老師 
2022 07/19 21:36
是的，要按照無(wú)票收入申報(bào)增值稅的
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