免費(fèi)問答

同學(xué)，您好！首先把持有的500萬美元分成兩部分：即兌換為人民幣的100萬及繼續(xù)持有的400萬；兌換為人民幣的100萬美元，上期期末的即期匯率為6.3，兌換時(shí)銀行買入價(jià)為6.25，匯兌差額為：100*（6.25-6.3）=-5，即產(chǎn)生匯對損失5萬元；繼續(xù)持有的400萬美元，上期末即期匯率6.3，本期期末即期匯率6.28，匯兌差額=400*（6.28-6.3）=-8，即匯兌損失8萬元；因此本期應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的匯兌損失金額為5+8=13萬元。希望老師的回答對您有所幫助，祝愿順利通過考試！