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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好。我單位新成立一家廣告公司，最近有個(gè)項(xiàng)目燈桿廣告，我單位和乙方簽訂招商合作協(xié)議，有一種方式是乙方負(fù)責(zé)招商工作，我方指定一條道路免費(fèi)給乙方使用一年，乙方招商的第三方把廣告位租賃費(fèi)全部打款致我方（假如一個(gè)廣告位收了90元），我方每個(gè)廣告只留固定費(fèi)用（假如50元），剩余部分全部以招商服務(wù)費(fèi)方式打款給乙方。 我們單位如何做賬，繳稅，開局發(fā)票呢。收入按哪個(gè)數(shù)算啊？
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你好，廣告位90元是你的收入，招商服務(wù)費(fèi)90-50=元是你的支付，也是成本，如果一般納稅人，收到的專票，增值稅=當(dāng)月銷項(xiàng)-當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)
收到廣告費(fèi) 借，銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 支出招商服務(wù)費(fèi) 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，銀行存款
2022 07/24 12:14
84785042 
2022 07/24 12:29
老師我們小規(guī)模。那我給第三方發(fā)票的話按差額開被？動(dòng)產(chǎn)租賃項(xiàng)目？
彩虹熊老師 
2022 07/24 12:39
開給第三方要按實(shí)際收入開票
彩虹熊老師
2022 07/24 12:40
動(dòng)產(chǎn)租賃是哪方租給哪方
84785042
2022 07/24 12:44
燈桿廣告位屬于動(dòng)產(chǎn)租賃還是不動(dòng)產(chǎn)呀？那按實(shí)際收入開票給第三方，差額不分怎么辦呢
84785042
2022 07/24 12:45
我們甲方把燈桿廣告位出租給第三方，乙方只負(fù)責(zé)招商。
彩虹熊老師
2022 07/24 12:57
是按不動(dòng)產(chǎn)租賃核算
彩虹熊老師
2022 07/24 13:02
甲方按實(shí)際收入開票，增值稅按差額征稅（甲方的開票收入減去付給乙方的服務(wù)費(fèi)）
84785042
2022 07/24 13:06
那第三方收到差額發(fā)票。就是打給我們甲方90，第三方他們實(shí)際收到我們甲方開具50的發(fā)票。那他們這40怎么處理呢？
彩虹熊老師
2022 07/24 13:10
同學(xué)，我方要按實(shí)際收入90開票給第三方，我方支付給乙方40元，乙方要開票給我方，我方就按90-40=50差額繳稅
84785042
2022 07/24 13:12
啊。那明白了。入賬按全額。繳稅差額。老師我還想問(wèn)問(wèn)，燈桿為什么屬于不動(dòng)產(chǎn)呢？我也點(diǎn)區(qū)分不好動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)，我印象中的不動(dòng)產(chǎn)就是房屋建筑物這些。怎么區(qū)分呢。
彩虹熊老師
2022 07/24 13:15
燈桿通常是屬于不能移動(dòng)的，所以分類到不動(dòng)產(chǎn)，就像房子一樣。車子是能夠移動(dòng)的，屬于動(dòng)產(chǎn)
84785042
2022 07/24 13:20
噢噢。明白了。謝謝你了老師。辛苦辛苦
彩虹熊老師
2022 07/24 13:22
不客氣的，祝工作順利
彩虹熊老師
2022 07/24 13:22
滿意的 ，請(qǐng)五星好評(píng)
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