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問(wèn)題已解決
求講解，對(duì)于哪些應(yīng)該扣除的部分分不清楚
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，政府部門的罰款、滯納金是不能扣除的，與客戶的罰款違約金可以扣除，通過(guò)政府部門的捐款是可以扣除的。增值稅本身就沒(méi)有計(jì)入成本費(fèi)用，因此不會(huì)扣除。
2022 07/24 17:39
84784980 
2022 07/24 17:44
能詳細(xì)簡(jiǎn)介一下這道題的每個(gè)答案嗎
Jack老師 
2022 07/24 17:49
您好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)100%扣除的。業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
Jack老師
2022 07/24 17:50
您好，向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出，不得超過(guò)同期同類銀行貸款利率，因此可以扣除50/10%*6%。
84784980
2022 07/25 00:25
你好，請(qǐng)問(wèn)最后一題應(yīng)補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該怎樣計(jì)的呢？
Jack老師
2022 07/25 07:25
您好，將前面三題的影響因素全部計(jì)算出以后，就可以算出應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅，減去已繳的部分，就是需要補(bǔ)繳的。
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