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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們公司四月的紅沖了一張1月的發(fā)票，10萬，當(dāng)時(shí)款已到賬，做的是銀行存款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，4月份紅沖了以后，馬上有開出去了，現(xiàn)在就有一個(gè)紅沖10萬的款，和預(yù)收的20萬，開了30發(fā)票已開分錄怎么寫
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借預(yù)收賬款-10萬
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
紅沖的
然后再做藍(lán)字發(fā)票的
借預(yù)收賬款10
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2022 07/25 20:53
84785010 
2022 07/25 20:55
老師，我們公司有他的預(yù)售款20萬，其實(shí)是三十萬，二十萬的會(huì)寫，就是這個(gè)紅沖的不會(huì)，
84785010
2022 07/25 20:56
第一次開票的是，是借銀行存款，貸主營(yíng)收入，應(yīng)交稅費(fèi)紅沖的時(shí)候，是反著寫了一邊，
郭老師 
2022 07/25 20:59
不反著
銀行沒有退回
用預(yù)收賬款科目代替
然后一借一貸正好抵扣了
84785010
2022 07/25 20:59
老師麻煩您寫一下可以嗎
郭老師
2022 07/25 21:06
借預(yù)收賬款-10萬
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
紅沖的
然后再做藍(lán)字發(fā)票的
借預(yù)收賬款10
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84785010
2022 07/25 21:16
老師紅沖發(fā)票，不是把原來的發(fā)票紅字在寫一邊嗎，
郭老師
2022 07/25 21:17
之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，但是這個(gè)銀行存款你做借方負(fù)數(shù)的話，你錢退回來了嗎？不就和實(shí)際業(yè)務(wù)不一樣，所以用一個(gè)往來科目，你可以放到預(yù)收賬款，你也可以放到預(yù)付賬款，你也可以放到應(yīng)付賬款
做了這兩個(gè)科目之后預(yù)收賬款都沒有余額了，這個(gè)往來就不會(huì)有余額，他相當(dāng)于是在這里起了過渡作用
84785010
2022 07/25 21:17
老師你看看這個(gè)對(duì)不對(duì)
郭老師
2022 07/25 21:17
分錄不對(duì)，銀行沒有退錢回來，銀行也沒有支付。
84785010
2022 07/25 21:20
紅的不合適嗎，應(yīng)該怎么做
郭老師
2022 07/25 21:22
不是紅的不合適，你還沒有看懂這個(gè)銀行存款，你改成預(yù)收賬款同學(xué)。你的銀行存款并沒有退錢，也沒有收到。
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