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問(wèn)題已解決
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，第一季度的沒(méi)做未開(kāi)票收入申報(bào)，第二季度按照第一季度的稅率開(kāi)票。第一次跟稅局溝通出問(wèn)題，導(dǎo)致第二季度多繳納了增值稅，后來(lái)重新更正了第一第二季度的增值稅申報(bào)表，也補(bǔ)繳了第一季度的增值稅。我想請(qǐng)問(wèn)下我第二季度多繳納的增值稅怎么做賬？更正了第一季度補(bǔ)繳的增值稅怎么做賬？后面退回的第二季度增值稅又要怎么做賬？
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你好，你就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸，銀行存款退回的話，你就借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交。
2022 07/26 10:36
李霞老師 
2022 07/26 10:37
退回的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84785044 
2022 07/26 10:38
第一季度補(bǔ)繳這部分還需要計(jì)提么
李霞老師
2022 07/26 10:40
你好，小規(guī)模沒(méi)有計(jì)提這么一說(shuō)的，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，你要增值稅貸銀行存款就可以。
84785044
2022 07/26 10:43
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 07/26 10:46
祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)
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