問(wèn)題已解決

如果當(dāng)月已收到銷售收入當(dāng)月未開(kāi)票，下月開(kāi)票，當(dāng)月和下月怎么做賬務(wù)處理？納稅申報(bào)表怎么申報(bào)？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/28 17:16
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，其實(shí)你這個(gè)月銷售了，你最好是下個(gè)月直接在確定收入，直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了，當(dāng)月不要做賬務(wù)處理了，這個(gè)是方法比較簡(jiǎn)單的。
2022 07/28 17:17
84784998
2022 07/28 17:22
那當(dāng)月收到款先不確認(rèn)收入話，是先掛賬？借：銀行存款貸應(yīng)收賬款？然后當(dāng)月先不申報(bào)納稅申報(bào)表，到下月開(kāi)票時(shí)再做借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品？再報(bào)納稅申報(bào)表時(shí)比對(duì)后，填報(bào)再已開(kāi)增值稅普票或?qū)Ｆ蹦菣谑菃幔?/div>
李霞老師
2022 07/28 17:29
你好同學(xué)，你這個(gè)整個(gè)的流程非常的正確，就是這樣處理。
84784998
2022 07/28 17:32
無(wú)論金額大小，當(dāng)月先掛賬不確認(rèn)收入不申報(bào)此項(xiàng)稅額，這樣處理沒(méi)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和不合規(guī)吧？我們是一般納稅人
84784998
2022 07/28 17:34
另外如果當(dāng)月先不確認(rèn)收入話，開(kāi)收據(jù)話是當(dāng)月開(kāi)還是下月開(kāi)票時(shí)再開(kāi)收據(jù)附憑證后面呢
李霞老師
2022 07/28 17:43
你好，因?yàn)槟氵@個(gè)中間就差了一個(gè)月，所以沒(méi)事兒的。
李霞老師
2022 07/28 17:44
如果說(shuō)你別的特殊的業(yè)務(wù)，你收到錢以后該確定收入的，嗯，咱要具體問(wèn)題具體分析，還是要確定收入的。你收據(jù)的話，你可以先付到收款的那個(gè)憑證上就行。
84784998
2022 07/28 17:45
也就是說(shuō)收據(jù)和收款回單可以附到當(dāng)月掛賬的憑證后面，到下月開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)附回單和收據(jù)復(fù)印件可以嗎？
李霞老師
2022 07/28 18:00
你好同學(xué)，對(duì)，非常正確。
84784998
2022 07/28 19:43
那如果跨幾個(gè)月在年底前才確認(rèn)開(kāi)票話是不是就不太合適了？
李霞老師
2022 07/28 19:51
你好，嗯。你盡量不要積攢到年底，因?yàn)槟愕臅r(shí)候沒(méi)有成本票，或者有別的特殊情況不好處理。
84784998
2022 07/28 20:37
嗯，如果當(dāng)月先確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本了，納稅申報(bào)時(shí)填未開(kāi)票收入那欄話，若下月補(bǔ)開(kāi)成增值稅普票或?qū)Ｆ睍r(shí)，是不是納稅申報(bào)時(shí)可以把已確認(rèn)收入的數(shù)填在已開(kāi)增值稅普票或?qū)Ｆ蹦菣?，然后在未開(kāi)票發(fā)票那欄按上月已申報(bào)的未開(kāi)票收入的數(shù)填負(fù)數(shù)呢？這樣是否合理合規(guī)？
李霞老師
2022 07/28 20:39
你好，就是這樣操作，你填負(fù)數(shù)是沒(méi)有任何問(wèn)題的，正規(guī)的填法就是這樣提。
84784998
2022 07/28 20:43
就是說(shuō)這兩種方法都可以，那我用剛說(shuō)的那個(gè)方法話，是不是只在當(dāng)月正常做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本后，并計(jì)提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，到下月補(bǔ)開(kāi)票時(shí)不需要再做賬務(wù)處理吧？是不是只修改納稅申報(bào)表就可呢
李霞老師
2022 07/28 21:37
你好，對(duì)，就是這個(gè)意思。都可以的。
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