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問題已解決
老師這個題不知道怎么做
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同學(xué)，回辦公室給您回復(fù)
2022 07/29 15:29
小默老師 
2022 07/29 18:55
你好同學(xué)，2018年末確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=8000*25%=2000.由于2019年預(yù)計(jì)未來只產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額6000，因此遞延所得稅資產(chǎn)余額=6000*25%=1500.因此調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)=1500-2000=-500
84785001 
2022 07/29 18:57
2018年為什么不是10000*25%
小默老師
2022 07/29 19:02
因?yàn)閮籼潛p只有8000萬，所以產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異為8000萬，遞延所得稅資產(chǎn)為8000*25%=2000萬
84785001
2022 07/29 19:12
2018年能確認(rèn)多少遞延所得稅資產(chǎn) 取決于2019年有多少的應(yīng)納稅所得額可以利用 是這個意思嗎
小默老師
2022 07/29 19:13
嗯嗯，因?yàn)槭且晕磥碛卸嗌賾?yīng)納稅所得額可以進(jìn)行虧損彌補(bǔ)來界定確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的。
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