問(wèn)題已解決

除企業(yè)合并以外的其他交易或事項(xiàng)中，如果該項(xiàng)交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。這句話如何理解？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/29 21:49
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小沈老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，比如自行開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)，稅法規(guī)定可以按照100%加計(jì)扣除，這樣就產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，不確定遞延所得稅資產(chǎn)
2022 07/29 22:56
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