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您好，想問下。我們是高新企業(yè)，2021第四季度我們利潤比較大，然后做了暫估成本，然后2021得匯算清繳我們要研發(fā)費用抵扣調(diào)減了，然后就有匯算清繳多交退稅，其實是沒稅退，但是我2021年暫估了一筆成本。我應該怎么處理哦，
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你好，當時的分錄怎么做的？匯算清繳的時候調(diào)整了嗎？
2022 08/01 13:45
84784996 
2022 08/01 13:46
就是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估
84784996
2022 08/01 13:46
匯算清繳沒有調(diào)整
郭老師 
2022 08/01 13:47
借應付賬款借主營業(yè)務成本負數(shù)
84784996
2022 08/01 13:48
什么時候做哦
84784996
2022 08/01 13:49
返回去2021年做進去嗎
郭老師
2022 08/01 13:49
現(xiàn)在這個月做就可以的。
84784996
2022 08/01 13:53
但是匯算清繳是做去年的，按照去年的報表填寫的，因為有研發(fā)費用加計抵減，并且加上我2021年付做了暫估，導致退稅，我現(xiàn)在不想退稅，怎么去填整
84784996
2022 08/01 13:53
如果這個月做，就做到今年了，那去年的我們應該怎么弄
郭老師
2022 08/01 13:55
你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額就可以的，調(diào)表不調(diào)賬。
84784996
2022 08/01 13:57
那研發(fā)費用加計抵減，2021年的。我沒有做進去賬里面。應該怎么做
郭老師
2022 08/01 13:58
你好加計扣除，不需要做賬務處理的。
84784996
2022 08/01 14:00
那我賬上的成本不是少了加計抵減這個。然后利潤了高了
84784996
2022 08/01 14:03
那我2021年的暫估怎么辦，要拿發(fā)票回來嗎
郭老師
2022 08/01 14:08
一個是會計利潤，一個是稅法利潤，可以不一致的。
郭老師
2022 08/01 14:09
沒有發(fā)票你直接紅沖。
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