問題已解決

使用ERP系統(tǒng)時發(fā)現(xiàn)某型號的產(chǎn)品成本有誤，但是該產(chǎn)品已經(jīng)全部銷售完畢庫存為零，如何調(diào)整成本（成本算少了）

84785021| 提問時間：2022 08/02 18:19
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 請問erp系統(tǒng)里面商品還有庫存么
2022 08/02 19:16
84785021
2022 08/02 19:32
沒有了，全部銷售出去了
bamboo老師
2022 08/02 19:50
賬上沒有存貨了 但是完工產(chǎn)品入庫的時候少結轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本煩庫存商品了對么
84785021
2022 08/02 21:41
我們不是生產(chǎn)公司，我們是從A公司采購某種產(chǎn)品回來然后銷售出去，由于上月結轉(zhuǎn)成本有誤導致該產(chǎn)品成本減少X X元，6月已結賬，7月準備結轉(zhuǎn)成本的時候發(fā)現(xiàn)了這個失誤而去該產(chǎn)品已經(jīng)全部銷售完畢庫存為零現(xiàn)在該如何處理
bamboo老師
2022 08/02 21:42
該產(chǎn)品已經(jīng)全部銷售完畢庫存為零? 請問庫存都為0 了? 都全部結轉(zhuǎn)掉了 怎么會少結轉(zhuǎn)？ 如果少結轉(zhuǎn)了 您應該還有庫存啊
84785021
2022 08/02 21:46
我們使用ERP系統(tǒng)，該產(chǎn)品是客戶退貨再入庫的，6月份退回6件實際成本是3.72元，上月結轉(zhuǎn)時出現(xiàn)失誤結轉(zhuǎn)成本為3.7元，所以問題就這樣產(chǎn)生了
bamboo老師
2022 08/02 21:48
6月份退回6件實際成本是3.72元 上月結轉(zhuǎn)時出現(xiàn)失誤結轉(zhuǎn)成本為3.7元 那您補做結轉(zhuǎn)成本的分錄啊? 是不是商品有金額 但是沒有數(shù)量？
84785021
2022 08/02 22:06
是的啊，而且?guī)齑鏋榱?/div>
bamboo老師
2022 08/02 22:08
那做出庫調(diào)整單 把少結轉(zhuǎn)的金額金額補結轉(zhuǎn)
84785021
2022 08/02 22:08
我擔心由于6月已結賬但是這個成本不對當時就影響了這個庫存商品的金額了，現(xiàn)在補回少計算的部分是不是就不影響了？還想問問老師幾天分錄是什么，我不太懂怎么做
bamboo老師
2022 08/02 22:10
當時退貨的時候分錄您怎么寫的？結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本 您分錄怎么寫的？ 是的 本期補結轉(zhuǎn)就影響本期損益跟庫存商品金額 補結轉(zhuǎn)了 庫存商品的金額會減少
84785021
2022 08/03 00:10
退貨時：借庫存商品貸應收； 結轉(zhuǎn)時：借主營業(yè)務成本貸庫存商品； 現(xiàn)在補結轉(zhuǎn)也是應該是借主營業(yè)務成本貸庫存商品吧
bamboo老師
2022 08/03 07:06
退貨時：借庫存商品貸應收？ 不是應該沖銷主營業(yè)務成本 收入 應收 稅金么？
84785021
2022 08/03 07:30
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 08/03 08:50
退貨 借 主營業(yè)務成本 借方紅字 貸 庫存商品 貸方紅字 結轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品
84785021
2022 08/03 08:57
感謝老師，此分錄很清晰我理解能力謝謝；成本出現(xiàn)差異我只需要補錄少結轉(zhuǎn)的成本就可以了吧？借主營業(yè)務成本貸庫存商品
bamboo老師
2022 08/03 10:40
是的?成本出現(xiàn)差異只需要補錄少結轉(zhuǎn)的成本就可以? ? 多結轉(zhuǎn)了就紅沖? 少結轉(zhuǎn)了 就補結轉(zhuǎn)
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