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你好老師問兩個名詞解釋。 一暫時性可抵扣差異 二暫時性差異 這兩個有什么區(qū)別嗎？分別在什么時候時使用這兩個科目？
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學員你好，暫時性差異包括暫時性可抵扣差異和暫時性應(yīng)納稅差異，暫時性可抵扣差異是先交后扣，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)，暫時性應(yīng)納稅差異是先扣后交，對應(yīng)遞延所得稅負債
2022 08/03 16:50
84785011 
2022 08/03 18:31
好的，謝謝老師，遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)的資產(chǎn)，遞延所得稅負債是負債對嗎？
還是說他們兩個都是因會計和稅法計稅基礎(chǔ)不同，暫時形成的差異，以后都是要平的，遞延所得稅資產(chǎn)，是多交了，后續(xù)就不交了，負債是少交了，后續(xù)要補上。
悠然老師01 
2022 08/03 18:34
遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)的資產(chǎn)，遞延所得稅負債是負債
兩個都是因會計和稅法計稅基礎(chǔ)不同，暫時形成的差異，以后都是要平的，遞延所得稅資產(chǎn)，是多交了，后續(xù)就不交了，負債是少交了，后續(xù)要補上
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