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請問一下老師，調整上年度固定資產清理，貸方固定資產原值，借方是累計折舊和固定資產清理，還是累計折舊和未分配利潤？
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你好，是什么原因導致需要調整上年度的? 固定資產清理? 呢？
2022 08/05 15:05
84784996 
2022 08/05 15:06
上年度已轉讓開票未做賬，就是賬上還有上年已處理的固定資產
鄒老師 
2022 08/05 15:07
你好，上年度已轉讓開票未做賬，補做相應賬務處理就是了
借：固定資產清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 ?
借：以前年度損益調整—資產處置損益?，??貸：固定資產清理（或相反分錄）
84784996
2022 08/05 15:10
老師，固定資產清理賣虧了，還要繳稅嗎？
鄒老師
2022 08/05 15:11
你好，固定資產清理賣虧了，會涉及增值稅
不涉及所得稅?
84784996
2022 08/05 15:24
謝謝老師的回答，按多少稅率交呢？
鄒老師
2022 08/05 15:26
你好
是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人處置固定資產
如果是一般納稅人，這個資產的進項稅額有抵扣嗎？?
84784996
2022 08/05 15:27
一般納稅人，進項稅沒有抵扣
鄒老師
2022 08/05 15:30
你好，一般納稅人，進項稅沒有抵扣
是按3%的征收率減按2%征收稅款?
84784996
2022 08/05 15:44
老師，如果當時買了進項稅抵扣了，現在按多少交？
鄒老師
2022 08/05 15:46
你好，如果當時買了進項稅抵扣了，現在是按13%的稅率?
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