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建筑行業(yè)，項目維修工程，現(xiàn)對甲方開專票稅額9%，（未收到款）記賬 借應(yīng)收賬款-甲公司-某項目 貸主營業(yè)務(wù)收入-某公司-某項目 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 收到款項后記 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 這樣記的話賬好像不平，哪里出錯了呢？
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你做了兩次應(yīng)交稅費，你第二次收錢的時候應(yīng)該借銀行存款，貸應(yīng)收賬款就可以啦。
2022 08/06 15:16
84785013 
2022 08/06 15:25
項目維修工程，現(xiàn)對甲方開專票稅額9%，（未收到款）記賬
借應(yīng)收賬款-甲公司-某項目
貸主營業(yè)務(wù)收入-某公司-某項目
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額
收到款項后記
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
繳納稅額時記
借應(yīng)交稅費增值稅銷項
貸銀行存款
老師是這樣做嗎？
郭老師 
2022 08/06 15:28
你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模的？
84785013
2022 08/06 15:30
一般納稅人
郭老師
2022 08/06 15:32
那你交稅的時候，銷項減去進(jìn)項不是全部按照這個銷售來繳納的。
84785013
2022 08/06 15:37
那繳稅時應(yīng)該怎么做？
借應(yīng)交稅費增值稅銷項
貸銀行存款
應(yīng)交稅費增值稅進(jìn)項？
郭老師
2022 08/06 15:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅，
這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅繳稅，借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。
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