00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人差額整首如何填附表一和附表三？我們這邊數(shù)據(jù)不會自動帶出來，要自己算好輸入。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，附表一的銷售額填寫9155.22
附表三百分之五第一列填寫9243.25
本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫7394.6
2022 08/06 15:48
84784959 
2022 08/06 15:52
好像不對，您看一下
84784959
2022 08/06 15:52
老師您看一下
郭老師 
2022 08/06 15:57
你開的是勞務(wù)派遣的發(fā)票嗎？
84784959
2022 08/06 15:58
是的呀，5%的
郭老師
2022 08/06 15:59
你好表三，截圖看一下。
84784959
2022 08/06 16:02
差額征稅的部分是不含稅的，12行扣除的金額應(yīng)該是含稅的？我理解的對嗎，因為13行是含稅的數(shù)據(jù)
郭老師
2022 08/06 16:04
對的，是的，扣除的是含稅的。
84784959
2022 08/06 16:07
附表3這樣填對嗎？
84784959
2022 08/06 16:08
3我就填了一個7764.33，刷數(shù)據(jù)自動帶出來的
郭老師
2022 08/06 16:09
實(shí)際金額你沒有填寫
84784959
2022 08/06 16:10
實(shí)際金額填哪一個，7394.6還是7764.33
84784959
2022 08/06 16:14
本期發(fā)生額填的對嗎？
郭老師
2022 08/06 16:15
和第一列填寫一樣的9612的那一個
84784959
2022 08/06 16:19
老師請看下，沒問題吧
郭老師
2022 08/06 16:25
實(shí)際抵扣金額還是沒有填寫。
84784959
2022 08/06 16:25
做賬：借：銀行存款9243.25 貸：主營業(yè)務(wù)收入9155.22 貸：應(yīng)交增值稅～銷項稅額88.03 那么差額部分如何做成本呢？
郭老師
2022 08/06 16:29
那你這個分錄不能這么做，這個應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項改成應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅，這個金額是你不含稅的收入乘以5%。
郭老師
2022 08/06 16:29
做成本的時候，借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅貸銀行存款，這個應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅銷項減去進(jìn)項等于88.03
84784959
2022 08/06 16:30
老師，我不太理解，您可以幫我做一下分錄及金額嗎？
郭老師
2022 08/06 16:34
借銀行存款貸主營業(yè)收入9155.62
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅
9155.62除以1.05乘以5%，
借主營業(yè)務(wù)成本7394.6-進(jìn)項
應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅，7394.6/1.05*5%
借貸應(yīng)付職工薪酬工資
84784959
2022 08/06 16:40
但是我的銀行存款收到的是發(fā)票上的含稅金額呀
84784959
2022 08/06 16:45
我感覺應(yīng)該這樣做，老師您看一下呢
84784959
2022 08/06 16:46
因為簡易計稅不允許抵扣進(jìn)項
郭老師
2022 08/06 16:47
那你想沒想過你支付出去是多少，那和你發(fā)票上面的備注就不一樣了，7394這個金額不一樣。
閱讀 269
描述你的問題，直接向老師提問
1866
意見反饋
