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21年第三、四季度企業(yè)所得稅季度申報是0申報，現(xiàn)稅務(wù)局讓我們更正申報三四季度企業(yè)所得稅，但是我22年5月已經(jīng)申報完21年年度企業(yè)所得稅并已經(jīng)交完稅款，現(xiàn)更正申報第四季度，稅款不是和年度申報一樣嗎？這不是重復(fù)報稅了嗎？還有更正申報會有滯納金嗎？
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您好，更正申報不會滯納金，你三四季度申報的話，如果產(chǎn)生稅款是和年底的比，多了才會交
2022 08/08 22:11
84784970 
2022 08/08 22:13
那第四季度的申報數(shù)據(jù)是和年度申報數(shù)據(jù)要一樣嗎？因為都是1-12月份的累計數(shù)據(jù)？
小鎖老師 
2022 08/08 22:13
您好，這個是不一樣的，因為他是個季度數(shù)據(jù)
84784970
2022 08/08 22:15
年度數(shù)據(jù)是1-12月份的累計數(shù)據(jù)，那第四季度不是1-12月份的累計數(shù)據(jù)嗎？
小鎖老師
2022 08/08 22:16
企業(yè)第四季度的報表和年報是不同的,企業(yè)第四季度的利潤表本期數(shù)是第四季度的累計值,上期金額是上年第四季度的累計值.年報的本期額是本年的累計,上期是上年的累計金額.現(xiàn)金流量表,第四季度也是反映10-12月的數(shù)據(jù),年報反映的是本年1-12月的金額.資產(chǎn)負債表方面,他們的期末數(shù)都是一致的.
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