問題已解決

老師,這道題的二,三,四問不太理解,可以理解一下嗎?

84784982| 提問時間:2022 08/10 09:57
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好,同學(xué),您指的是上面的題還是下面的
2022 08/10 12:47
84784982
2022 08/10 13:23
下面這張圖的
麗媛老師
2022 08/10 15:08
可抵免的稅額考慮A企業(yè)負(fù)擔(dān)的直接稅和間接稅。本題中,收到b公司投資收益1800(已經(jīng)扣除所有的稅),預(yù)提所得稅10%,所以先計(jì)算a企業(yè)負(fù)擔(dān)的直接稅1800/(1-10%)*10%=200.,b公司將全部稅后利潤分配,企業(yè)所得稅1000,a占80%,所以1000*80%=800,綜上,可抵免的稅額=200+800=1000這是第二問 抵免限額按照我國的規(guī)定最大允許抵免的額度,(1800+1000)*25%=700,因?yàn)樵试S抵免得額度小于a可抵免限額,所以只能允許抵免700,第三問 5000中已經(jīng)包含從b公司分配的稅后收益1800,應(yīng)該將1800還原到稅前,一起并入利潤總額按照25%計(jì)算應(yīng)該繳納的所得稅 ,我國稅法不允許境內(nèi)盈利彌補(bǔ)境外虧損,5000中包含境外虧損的部分應(yīng)予以剔除 。應(yīng)納稅額=(5000-600+800+1000)*25%-700=850第四問
84784982
2022 08/10 16:32
嗯嗯,謝謝老師
麗媛老師
2022 08/10 16:45
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