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你好同學(xué)，最好要一致 發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些? 應(yīng)當(dāng)作出如下的會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品-商品 借：應(yīng)交稅金-增-進(jìn)項(xiàng) 增值稅額 貸：應(yīng)付賬款。 請(qǐng)業(yè)務(wù)員提供采購(gòu)單，對(duì)方單位的出庫(kù)單，看和發(fā)票上的數(shù)量是否一致。不一致，那就要和對(duì)方單位聯(lián)系，確認(rèn)情況后，退回發(fā)票，要求對(duì)方重開(kāi)。如果提供的單據(jù)和發(fā)票上一致，就要檢查材料短長(zhǎng)的原因，如為運(yùn)輸途中損失的，可以要求賠償，賠償部分之外的非常損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 不想重開(kāi)發(fā)票的話(huà)，那就要做入損失了。 買(mǎi)回材料連同增值稅發(fā)票交給倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，倉(cāng)管員憑實(shí)際數(shù)量入庫(kù)，并開(kāi)出實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收單，登記倉(cāng)庫(kù)材料數(shù)量金額帳的借方，增加庫(kù)存。 最后再把買(mǎi)回的材料驗(yàn)收后憑發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單交由領(lǐng)導(dǎo)批字交財(cái)務(wù)作帳。 如發(fā)票金額是正確的，先按發(fā)票金額入帳，再?zèng)_前期暫估入庫(kù)金額。如發(fā)票金額是錯(cuò)誤的，而入庫(kù)單金額是正確的，就要退還給供應(yīng)商重開(kāi)。 如果是外賬，外賬做成一致的不就好了。