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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總包單位通過(guò)農(nóng)民工專用賬戶代發(fā)工資，勞務(wù)公司該怎么做賬？分錄怎樣寫(xiě)呢？謝謝，麻煩解答一下
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代發(fā)工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)稅
2022 08/12 15:15
84785003 
2022 08/12 15:17
這個(gè)錢沒(méi)有真正的打到建筑勞務(wù)公司，那也用銀行存款么
稅劍法盾 
2022 08/12 15:18
你好，掛應(yīng)付賬款了。
84785003
2022 08/12 15:19
老師，能不能發(fā)個(gè)全的分錄，這樣不明白
84785003
2022 08/12 15:20
我開(kāi)票做的分錄是：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
稅劍法盾
2022 08/12 15:21
您好，合規(guī)分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代發(fā)工資
貸：應(yīng)付賬款
?借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84785003
2022 08/12 15:22
一部分錢是打到我們勞務(wù)公司賬號(hào)，通過(guò)我們發(fā)的工資，但是有一部分總包直接劃到農(nóng)民工專用賬號(hào)了，沒(méi)通過(guò)我們賬號(hào)走，那我要怎樣平賬呢
84785003
2022 08/12 15:25
我收到一部分錢：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 那總包直接從農(nóng)民工專戶走的錢，我怎樣去平應(yīng)收賬款呢
稅劍法盾
2022 08/12 15:27
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款-勞務(wù)公司
貸：應(yīng)收賬款-總包款
84785003
2022 08/12 15:32
那通過(guò)我勞務(wù)公司發(fā)工資的這一部分工人工資我是這樣做的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 ，那總包給工人發(fā)工資不需要用到應(yīng)付職工薪酬去過(guò)渡么
稅劍法盾
2022 08/12 15:35
您好，這樣也行，簡(jiǎn)便。個(gè)稅要代扣。
84785003
2022 08/12 15:41
相當(dāng)于我應(yīng)收賬款一部分是用現(xiàn)金回來(lái)的，一部分是應(yīng)付賬款來(lái)平掉的，剛好就平了
84785003
2022 08/12 15:42
回答不了問(wèn)題了么
84785003
2022 08/12 15:44
我還有一點(diǎn)不明白是什么，就是我勞務(wù)公司計(jì)提的工資貸方是用應(yīng)付職工薪酬核算的，但是總包那筆是充的應(yīng)付賬款，這要怎么辦哦
稅劍法盾
2022 08/12 16:17
您好，從你們應(yīng)收款扣。
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款-勞務(wù)公司
貸：應(yīng)收賬款-總包款
84785003
2022 08/12 16:24
您可能沒(méi)明白我的意思，我勞務(wù)公司計(jì)提工資：借：主要業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 但是總包的那筆：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 那我總包后面是不是好的加一筆分錄呀：借：銀行存款 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 呢
稅劍法盾
2022 08/12 16:30
你好，合規(guī)做法：總包要在勞務(wù)票外另付工資直接發(fā)，你們不走賬，也不代發(fā)，成本也與你們無(wú)關(guān)；你們按照勞務(wù)合同的確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)代發(fā)工資社保的成本就行了。
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