問題已解決

老師，請(qǐng)問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債提取時(shí)對(duì)應(yīng)的科目是什么？是所得稅費(fèi)用嗎？或者是留存收益嗎？

84784973| 提問時(shí)間：2022 08/12 17:11
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這里遞延所得稅負(fù)債的意思是： 處理稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異的，屬于暫時(shí)性差異 1.現(xiàn)在交納記入：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.以后交納記入：遞延所得稅負(fù)債（這個(gè)業(yè)務(wù)具體交納時(shí)間是，投資性房地產(chǎn)銷售或處置時(shí)交納企業(yè)所得稅，所以記入遞延所得稅負(fù)債）
2022 08/12 17:15
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