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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，公司股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓（公司對(duì)公司），但稅務(wù)局評(píng)估認(rèn)為此交易低于市場(chǎng)價(jià)，要求本司按增值100萬征稅，公司該如何做分錄，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
首先，這個(gè)是稅務(wù)局不認(rèn)可你的交易價(jià)格，讓你按100萬交稅，這個(gè)稅是由雙方股東交的，和公司沒有關(guān)系，公司不用做處理。
2022 08/13 12:40
84785021 
2022 08/13 12:42
那法人股東的公司，如何做賬？
84785021
2022 08/13 12:44
A公司的甲（法人股東）股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，甲公司如何做賬？
陳詩晗老師 
2022 08/13 14:22
甲公司就是借銀行存款貸長(zhǎng)期股權(quán)投資。評(píng)估增值這一部分交的稅，就是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785021
2022 08/13 14:37
增值的100萬元需做收入分錄的嗎？
陳詩晗老師
2022 08/13 14:41
這100萬里會(huì)計(jì)口徑不用做賬，這個(gè)只是稅收口徑給你核定的計(jì)稅的依據(jù)。
84785021
2022 08/13 14:44
如果甲公司賬面累積5年虧損，上面的股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值的所得稅款（100*25%=25萬元），又是如何做賬的？
陳詩晗老師
2022 08/13 14:46
這個(gè)不用你做賬啊，就是你會(huì)計(jì)做賬是根據(jù)你實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來做。你這里評(píng)估增值100是稅務(wù)局，他需要讓你按照100去交稅，所以這個(gè)100你會(huì)計(jì)上是沒辦法處理的，你只是根據(jù)稅務(wù)局讓你交的稅去做應(yīng)交稅費(fèi)就行了。
84785021
2022 08/13 14:48
上面的甲公司此筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓，除了上面所說的所得稅外，還需繳交什么其他稅款的？
陳詩晗老師
2022 08/13 14:51
你這里就還涉及了印花稅萬分之五。
84785021
2022 08/13 14:59
這個(gè)增值的100萬元所產(chǎn)生的所得稅25萬元，是否可以參與彌補(bǔ)5年虧損的政策（即甲公司不用交稅）？
陳詩晗老師
2022 08/13 15:20
嚴(yán)格意義政策上講是可以彌補(bǔ)的，但是很多地區(qū)的稅務(wù)局，它既然是給你核定的，它都是要收這個(gè)稅的，一般可能在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中，他不會(huì)讓你彌補(bǔ)。
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