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問(wèn)題已解決
第131題，1: 為何要抵消？2 ABCD抵消怎么計(jì)算出來(lái)的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
母子公司債權(quán)債務(wù)抵消
借應(yīng)付400
貸應(yīng)收400
應(yīng)收不存在，就沒(méi)有壞賬損失
借應(yīng)收-壞賬40
貸信用40
應(yīng)收不存在，因?yàn)樵擁?xiàng)資產(chǎn)形成的遞延所得稅抵消
借所得稅費(fèi)用10
貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2022 08/14 22:02
小鈺老師 
2022 08/14 22:03
壞賬金額=400*10%
計(jì)稅基礎(chǔ)400，賬面價(jià)值400-40
差異為40，40*25%
小鈺老師
2022 08/14 23:25
老師覺(jué)得這個(gè)D答案說(shuō)的有問(wèn)題，所得稅費(fèi)用借方表示增加，說(shuō)抵消所得稅費(fèi)用-10更合適，ABC肯定沒(méi)問(wèn)題，D的話你看答案給的是啥吧！
84784971 
2022 08/15 13:12
老師，我看不懂你的分錄，能不能從原理上講ABCD？
小鈺老師
2022 08/15 13:14
同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)答案D在這道題里面要不要選，老師覺(jué)得不要選的哈，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼f(shuō)法是所得稅費(fèi)用抵消-10
小鈺老師
2022 08/15 13:16
A你老公欠你400塊錢，打了個(gè)欠條給你，你在自己賬本上計(jì)了應(yīng)收400，他在自己賬本上記了應(yīng)付400，現(xiàn)在你們是一個(gè)家庭，賬本要合起來(lái)，那這兩筆是不是不存在了
做分錄
借應(yīng)付
貸應(yīng)收
先看一下這筆有沒(méi)有問(wèn)題
84784971
2022 08/15 14:11
A 那我計(jì)提的壞賬呢？不算給他減了嗎？
小鈺老師
2022 08/15 15:22
要算呀，所有就有了第二個(gè)抵消分錄，應(yīng)收已經(jīng)全額抵消了，那么自然以前做得壞賬的分錄也要抵消
借應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備
貸信用減值損失
84784971
2022 08/15 15:39
那既然減了，我倆的賬就不平，應(yīng)收應(yīng)付，應(yīng)該抵消不了啊
小鈺老師
2022 08/15 16:40
是哪里不平
你的個(gè)報(bào)應(yīng)收400，提了40壞賬，總價(jià)值是360
你老公的應(yīng)付就是400
你做第一筆抵消分錄，實(shí)際上多抵了40
要平就必須做第二筆抵消壞賬的分錄
這樣，應(yīng)收應(yīng)付平了，壞賬也平了
小鈺老師
2022 08/15 16:41
同學(xué)你首先要清楚，合并報(bào)表是報(bào)表數(shù)據(jù)，那么在個(gè)報(bào)上應(yīng)收賬款項(xiàng)目體現(xiàn)的數(shù)據(jù)=應(yīng)收賬款科目余額-壞賬損失的（我們合并報(bào)表編分錄編的就不是對(duì)應(yīng)科目的，是對(duì)應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目）
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