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小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅怎么計(jì)算，是按季度申報(bào)嗎？年度企業(yè)所得怎么申報(bào)？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/16 09:36
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是查賬征稅的，年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損，這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳 利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的小型微利企業(yè)稅率2.5%， 利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的5%， 超過(guò)300萬(wàn)的，全額按照25%繳納。
2022 08/16 09:37
郭老師
2022 08/16 09:38
小型微利企業(yè)，你的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額、營(yíng)業(yè)外收支都是直接在主表里面填寫(xiě)，然后固定資產(chǎn)的在105080表格里面填寫(xiě)，詳細(xì)的工資、薪金、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社保、公積金在職工薪酬明細(xì)表里面填寫(xiě)，如果有需要調(diào)整的項(xiàng)目，看具體的業(yè)務(wù)，在納稅調(diào)整明細(xì)表，或者是職工薪酬明細(xì)表，或者是固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表都可以。
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