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個人承擔單位及個人部分的社保公積金，應發(fā)工資為0.整體的計提工資怎么作分錄？
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您好，是個人沒有工資，但是上著社保和公積金嗎？
2022 08/16 15:42
84785000 
2022 08/16 15:42
對，個人承擔。
曉寧老師 
2022 08/16 15:44
您好，借：管理費用-社保/公積金
其他應收款-個人社保/公積金
貸：銀行存款
84785000
2022 08/16 15:45
不走應付職工薪酬嗎？工資總額不應該是個人部分的社保%2b公積金？還有你這個計到管理費用為何，都是個人承擔
曉寧老師
2022 08/16 15:46
是個人和單位部份都由個人承擔嗎？這是**嗎？
84785000
2022 08/16 15:47
就是沒來上班，全自己承擔
曉寧老師
2022 08/16 15:51
收款?借：銀行存款? ?貸其他應收款
計提借：其他應收款? 單位部份+個人
貸：應付職工薪酬? 單位部分
其他應付款? -個人部份
繳納借：應付職薪酬? 單位
其他應付款? -個人
貸：銀行存款?
84785000
2022 08/16 15:53
跟我想的一樣，但是有個問題是，只走了應付職工薪酬，并沒有計到成本費用中，這樣就會導致成本費用-工資的科目 與應付職工薪酬的貸方發(fā)生額不一致。
曉寧老師
2022 08/16 15:54
您好，**有風險
或者一進一出，直接沖其他應收款。
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