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實(shí)務(wù)
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個(gè)人承擔(dān)單位及個(gè)人部分的社保公積金，應(yīng)發(fā)工資為0.整體的計(jì)提工資怎么作分錄？
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您好，是個(gè)人沒有工資，但是上著社保和公積金嗎？
2022 08/16 15:42
84785000 
2022 08/16 15:42
對(duì)，個(gè)人承擔(dān)。
曉寧老師 
2022 08/16 15:44
您好，借：管理費(fèi)用-社保/公積金
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保/公積金
貸：銀行存款
84785000
2022 08/16 15:45
不走應(yīng)付職工薪酬嗎？工資總額不應(yīng)該是個(gè)人部分的社保%2b公積金？還有你這個(gè)計(jì)到管理費(fèi)用為何，都是個(gè)人承擔(dān)
曉寧老師
2022 08/16 15:46
是個(gè)人和單位部份都由個(gè)人承擔(dān)嗎？這是**嗎？
84785000
2022 08/16 15:47
就是沒來(lái)上班，全自己承擔(dān)
曉寧老師
2022 08/16 15:51
收款?借：銀行存款? ?貸其他應(yīng)收款
計(jì)提借：其他應(yīng)收款? 單位部份+個(gè)人
貸：應(yīng)付職工薪酬? 單位部分
其他應(yīng)付款? -個(gè)人部份
繳納借：應(yīng)付職薪酬? 單位
其他應(yīng)付款? -個(gè)人
貸：銀行存款?
84785000
2022 08/16 15:53
跟我想的一樣，但是有個(gè)問題是，只走了應(yīng)付職工薪酬，并沒有計(jì)到成本費(fèi)用中，這樣就會(huì)導(dǎo)致成本費(fèi)用-工資的科目 與應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額不一致。
曉寧老師
2022 08/16 15:54
您好，**有風(fēng)險(xiǎn)
或者一進(jìn)一出，直接沖其他應(yīng)收款。
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