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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提應(yīng)交增值稅和繳納應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、增值稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄是：
1、計(jì)提時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
2022 08/17 15:24
84785008 
2022 08/17 15:32
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目之間需要做分錄嗎？
84785008
2022 08/17 15:33
我做的賬里面，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
曉寧老師 
2022 08/17 15:39
您好，需要把銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里
84785008
2022 08/17 15:42
好的。那我本月開(kāi)出了紅字信息表，稅額是1000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做分錄？
曉寧老師
2022 08/17 15:44
借：原材料—庫(kù)存商品（紅字），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字），
貸：應(yīng)付賬款（紅字）。
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